Как можно принять к учету чек на оплату сотовой связи за прошлый год?
Здравствуйте! Подскажите пожалуйста. Мы казенное учреждение. При сверке по услугам сотовой связи, выяснилось что в прошлом году не был принят на учет документ (кассовый чек за оплату связи через терминал наличными средствами). У поставщика в акте сверке эта сумма стоит, а у нас нет. Каким документом и можем ли мы принять его на учет в этом году?
Comments
-
Добрый день!
Порядок исправления ошибок в бухгалтерском учете предусмотрен п. 18 Инструкции № 157н. Поскольку речь идет об ошибке, обнаруженной за отчетный период, за который бухгалтерская отчетность в установленном порядке уже представлена, исправление отражается датой обнаружения ошибки дополнительной бухгалтерской записью. В данном случае может быть использован вспомогательный счет 0 40110 180. -
Здравствуйте! т.е. нам нужно просто текущей датой начислить и распечатать бухгалтерскую справку? При этом мне не совсем понятно почему на сч.401.10.180 (прочие доходы). Мы же на расходы на сч.401.20 начисляем.
-
Да, исправительная запись должна быть оформлена Справкой, содержащей информацию по обоснованию внесения исправлений, наименование исправляемого регистра бухгалтерского учета (Журнала операций), его номер (при наличии), а также период, за который он составлен (п. 18 Инструкции № 157н).
Что касается применения счета 0 40110 180, мое мнение следующее. Если у Вас дебиторская/кредиторская задолженность за услуги связи уже числится (например, в бухгалтерском учете отражено, что данная сумма была выдана подотчетному лицу для оплаты услуг связи через терминал), тогда можно сразу принять к учету сумму произведенных расходов (счет 40120), если же нет, то нужно сначала начислить дебиторскую/кредиторскую задолженность на основании акта сверки с использованием счета 40110, затем уже сделать запись по принятию к учету расходов на основании чека, который не был вовремя проведен.
