Списание убытка прошлого года за счет прибыли

Comments

• Цитата: Добрый день! Хотим списать убыток прошлого года(2014) за счет прибыли текущего года(2015). В декларации по налогу на прибыль в приложении 4 к листу2 отразили сумму убытка, налог соответственно  уменьшился, подскажите пожалуйста алгоритм наших действий по отражению убытка в бухгалтерской отчетности (баланс, Ф2). И какими проводками отразить списание убыткаи как откорректировать сумму налога на прибыль в 1С? Спасибо!

  Добрый день! Согласно правилам форума , в одной теме задается один вопрос. Каждый новый вопрос надо задавать в новой теме. Поэтому первый вопрос остаётся в этой теме, а второй (я его выделила синим цветом) задайте, пожалуйста, в НОВОЙ теме.
• Цитата: алгоритм наших действий по отражению убытка в бухгалтерской отчетности (баланс, Ф2).

  Здравствуйте. Налоговый убыток никак не повлияет на бухгалтерскую отчетность. Вы ПБУ 18/02 применяете ?
• Цитата: Здравствуйте. Налоговый убыток никак не повлияет на бухгалтерскую отчетность. Вы ПБУ 18/02 применяете ?

  Добрый день! Нет, не применяем
• Цитата: Добрый день! Нет, не применяем

  Значит никак не отразится в бухотчетности это уменьшение прибыли.
• Цитата: Значит никак не отразится в бухотчетности это уменьшение прибыли.

  А уменьшение налога на прибыль по сч.68 отразить ручной проводкой?
• Цитата: А уменьшение налога на прибыль по сч.68 отразить ручной проводкой?

  А у вас же еще налог на прибыль есть начисленный. Но я так понимаю что начисление ( проводка Д 99 К 68.4.1) делается уже на фактическую прибыль, по декларации.
• Цитата: А у вас же еще налог на прибыль есть начисленный. Но я так понимаю что начисление ( проводка Д 99 К 68.4.1) делается уже на фактическую прибыль, по декларации.

  Т.е. я верно понимаю - делаю сторно суммы налога из расчета суммы списываемого убытка ручной проводкой?
• Цитата: делаю сторно суммы налога

  У вас по 9 месяцев сумма начисленного налога больше получается ? Тогда да, Д 99 К 68.4.1 с минусом
• Цитата: У вас по 9 месяцев сумма начисленного налога больше получается ? Тогда да, Д 99 К 68.4.1 с минусом

  Подскажите пожалуйста, а по сч.84 в разрезе субсчетов нужно делать корректирующую проводку?
• Цитата: Подскажите пожалуйста, а по сч.84 в разрезе субсчетов нужно делать корректирующую проводку?

  Ни в коем случае. Такая проводка делается только если собственники решили направить прибыль на погашение убытков. Должно быть их письменное решение оформленное протоколом ( 14-фз)
  
  Налоговая прибыль никакого значения для вышеуказанной операции не имеет.
• Цитата: Ни в коем случае. Такая проводка делается только если собственники решили направить прибыль на погашение убытков. Должно быть их письменное решение оформленное протоколом ( 14-фз)Налоговая прибыль никакого значения для вышеуказанной операции не имеет.

  Т.е налоговую прибыль(списание) отражаем только в декларации по налогу на прибыль и для этого решения учредителей не требуется?
• Цитата: Т.е налоговую прибыль(списание) отражаем только в декларации по налогу на прибыль и для этого решения учредителей не требуется?

  Для н/у не требуется. Вы пользуетесь правом,  предоставленным  статьей 283 НК РФ
• Цитата: Для н/у не требуется. Вы пользуетесь правом,  предоставленным  статьей 283 НК РФ

  Простите за кучу вопросов, впервые с этим сталкиваюсь, значит в БУ списание убытка никак не отражается? никаких проводок? И для чего тогда списывать убыток в БУ по решению собственников?
• Цитата: Простите за кучу вопросов, впервые с этим сталкиваюсь, значит в БУ списание убытка никак не отражается? никаких проводок? Идля чего тогда списывать убыток в БУ по решению собственников?

  На все вопросы я вам уже ответила. Это называется погашения убытка прошлых лет за счет полученной прибыли. В б/у отражается одна операция, но только у тех, кто применяет ПБУ 18/02,
• Цитата: На все вопросы я вам уже ответила. Это называется погашения убытка прошлых лет за счет полученной прибыли. В б/у отражается одна операция, но только у тех, кто применяет ПБУ 18/02,

  Спасибо огромное! Теперь понятно ))
• Цитата: Тогда да, Д 99 К 68.4.1 с минусом

  Добрый день! Подскажите пожалуйста сторнирующую проводку налога на прибыль нужно сделать до реформации баланса?
• Цитата: нужно сделать до реформации баланса?

  Да.
• Цитата: Да.

  Спасибо!!!