Как зарегистрировать в книге покупок единый корректировочный счет-фактуру?
Добрый день!
Помогите пожалуйста разобраться в следующем вопросе.
Контрагент не плательщик НДС. В 2017г. нами ежемесячно оказывались услуги, выставлялись счета-фактуры и регистрировались в книге продаж. В 2018г. объемы реализации были уменьшены, при этом был составлен Единый корректировочный счет-фактура и зарегистрирован в книге покупок в соответствии с абз.2 пп.з п.6 Постановления 1137: "При отражении в этой графе единого корректировочного счета-фактуры в графе 3 также указываются номер и дата единого корректировочного счета-фактуры, а графа 4 не заполняется".
Налоговая же настаивает что мы должны в графе 3 указать данные корректируемых счетов-фактур, т.е. тех, которые указаны в строке 1б Единого корректировочного счета-фактуры. При этом ссылаются на абз.1 этого же пункта постановления: " в графе 5 - порядковый номер и дата составления корректировочного счета-фактуры (единого корректировочного счета-фактуры), указанные в строке 1 корректировочного счета-фактуры (единого корректировочного счета-фактуры). При заполнении этой графы в графах 3 и 4книги покупок указываются соответствующие данные из строки 1б корректировочного счета-фактуры (единого корректировочного счета-фактуры).
Кто прав в данной ситуации?
Помогите пожалуйста разобраться в следующем вопросе.
Контрагент не плательщик НДС. В 2017г. нами ежемесячно оказывались услуги, выставлялись счета-фактуры и регистрировались в книге продаж. В 2018г. объемы реализации были уменьшены, при этом был составлен Единый корректировочный счет-фактура и зарегистрирован в книге покупок в соответствии с абз.2 пп.з п.6 Постановления 1137: "При отражении в этой графе единого корректировочного счета-фактуры в графе 3 также указываются номер и дата единого корректировочного счета-фактуры, а графа 4 не заполняется".
Налоговая же настаивает что мы должны в графе 3 указать данные корректируемых счетов-фактур, т.е. тех, которые указаны в строке 1б Единого корректировочного счета-фактуры. При этом ссылаются на абз.1 этого же пункта постановления: " в графе 5 - порядковый номер и дата составления корректировочного счета-фактуры (единого корректировочного счета-фактуры), указанные в строке 1 корректировочного счета-фактуры (единого корректировочного счета-фактуры). При заполнении этой графы в графах 3 и 4книги покупок указываются соответствующие данные из строки 1б корректировочного счета-фактуры (единого корректировочного счета-фактуры).
Кто прав в данной ситуации?
Comments
-
Неужели никто не знает?
-
Добрый день! Kler_ , на нашем форуме запрещено писать бессодержательные сообщения, чтобы вывести тему в топ форума. Бессодержательные сообщения удаляются, за упорствование в их написании закрывается доступ на форум. Это оговаривается в правилах форума.
Ваша тема находится в разделе "Темы без ответов". Надеемся, Вам будут отвечать форумчане.
Также я отошлю Ваш вопрос нашему штатному эксперту.
Пожалуйста, прочитайте правила, чтобы в будущем модераторам не пришлось делать Вам замечания. -
Добрый день!Цитата: абз.2 пп.з п.6 Постановления 1137: "При отражении в этой графе единого корректировочного счета-фактуры в графе 3 также указываются номер и дата единого корректировочного счета-фактуры, а графа 4 не заполняется".Честно говоря, я не понимаю смысла этого абзаца.
И, как и Ваши налоговики, считаю, что нужно руководствоваться предыдущим абзацем Постановления 1137:Цитата: абз.1 этого же пункта постановления: " в графе 5 - порядковый номер и дата составления корректировочного счета-фактуры (единого корректировочного счета-фактуры), указанные в строке 1 корректировочного счета-фактуры (единого корректировочного счета-фактуры). При заполнении этой графы в графах 3 и 4книги покупок указываются соответствующие данные из строки 1б корректировочного счета-фактуры (единого корректировочного счета-фактуры).В этом тексте, по крайней мере, я вижу смысл: налоговики должны видеть, какие именно счета-фактуры Вы корректируете.
Успехов! -
Спасибо большое! Я тоже нахожу логику только в предыдущем абзаце, но никак не могу убедить техническую поддержку программы 1С (пишу на официальный сайт). Они мне в который раз указывают на этот второй абзац. Дело в том, что именно на его основании они переделали программу. Вручную придется переделывать(.
-
Цитата: но никак не могу убедить техническую поддержку программы 1СУвы, 1С - фактический монополист. Поэтому и создаёт свою параллельную реальность.
Когда эту реальность воспринимают и налоговики, ему всё прощается, а вот когда не воспринимают, то приходится налогоплательщикам "доделывать" вручную...
Но, может быть, Вам удастся переубедить 1С.
Не забудьте сообщить нам об этом.
Если тема будеит закрыты, напищите личное сообщение мне или любому модератору, мы откроем тему.
Удачи! -
Спасибо за поддержку)
